Từ ngày 01/7/2025, theo Nghị định 168/2025/NĐ-CP, các doanh nghiệp bắt buộc phải kê khai và cập nhật thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi – cá nhân có quyền chi phối hoặc sở hữu từ 25% vốn điều lệ hoặc cổ phần có quyền biểu quyết của doanh nghiệp. Bài viết cung cấp chi tiết tiêu chí xác định chủ sở hữu hưởng lợi, quy trình kê khai và thời hạn thông báo thay đổi thông tin, cũng như cơ quan tiếp nhận thông tin là Cơ quan đăng ký kinh doanh cấp tỉnh. Đây là quy định mới quan trọng nhằm tăng cường minh bạch trong hoạt động doanh nghiệp và phòng chống rửa tiền.
1. Chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp là ai?
Theo quy định tại Điều 17 Nghị định 168/2025/NĐ-CP, cá nhân được coi là chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp có tư cách pháp nhân khi đáp ứng một trong các tiêu chí dưới đây:
Sở hữu trực tiếp hoặc gián tiếp từ 25% vốn điều lệ hoặc 25% tổng số cổ phần có quyền biểu quyết trở lên của doanh nghiệp;
Có quyền chi phối trong việc ra quyết định đối với một hoặc nhiều vấn đề quan trọng như: bổ nhiệm hoặc miễn nhiệm đa số (hoặc toàn bộ) thành viên hội đồng quản trị, chủ tịch hội đồng thành viên, người đại diện theo pháp luật, tổng giám đốc, giám đốc; sửa đổi điều lệ công ty; thay đổi cơ cấu tổ chức; tái cơ cấu hoặc giải thể doanh nghiệp.
Trong đó, sở hữu gián tiếp là việc một cá nhân nắm giữ tỷ lệ sở hữu nêu trên thông qua một tổ chức khác.
2. Doanh nghiệp phải kê khai thông tin gì về chủ sở hữu hưởng lợi?
Theo Điều 18 Nghị định 168/2025/NĐ-CP, khi thành lập doanh nghiệp, người thành lập hoặc doanh nghiệp phải kê khai và gửi thông tin đến Cơ quan đăng ký kinh doanh cấp tỉnh về các cá nhân sau:
Cổ đông sở hữu từ 25% số cổ phần có quyền biểu quyết trở lên;
Thành viên góp vốn sở hữu từ 25% vốn điều lệ trở lên trong công ty hợp danh hoặc công ty TNHH hai thành viên trở lên;
Chủ sở hữu công ty TNHH một thành viên.
Ngoài ra, doanh nghiệp cần tự xác định cá nhân có quyền chi phối doanh nghiệp (theo tiêu chí tại Điều 17) và thông báo thông tin (nếu có) đến cơ quan đăng ký kinh doanh.
3. Thời hạn thông báo khi có thay đổi thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi
Căn cứ Điều 52 của Nghị định, trong vòng 10 ngày kể từ ngày có thay đổi liên quan đến thông tin chủ sở hữu hưởng lợi hoặc tỷ lệ sở hữu đã kê khai, doanh nghiệp phải thực hiện thông báo đến Cơ quan đăng ký kinh doanh cấp tỉnh.
Hồ sơ thông báo bao gồm:
Thông báo thay đổi nội dung đăng ký doanh nghiệp;
Danh sách chủ sở hữu hưởng lợi mới.
Sau khi tiếp nhận hồ sơ hợp lệ, trong vòng 01 ngày làm việc, cơ quan đăng ký sẽ cập nhật dữ liệu vào hệ thống quốc gia và cấp giấy xác nhận nếu doanh nghiệp có yêu cầu.
4. Cơ quan nào là “Cơ quan đăng ký kinh doanh cấp tỉnh”?
Theo Điều 20 Nghị định 168/2025/NĐ-CP, cơ quan đăng ký kinh doanh cấp tỉnh bao gồm:
Phòng Đăng ký kinh doanh thuộc Sở Tài chính tại các tỉnh, thành phố (trừ các trường hợp đăng ký tại khu công nghệ cao);
Ban Quản lý khu công nghệ cao (đối với doanh nghiệp đặt tại khu công nghệ cao);
Các cơ quan này có con dấu và tài khoản riêng.
5. Tổng đài tư vấn pháp luật qua điện thoại:
Nếu quý khách hàng còn có thắc mắc hay câu hỏi nào cần được tư vấn từ luật sư. Quý khách vui lòng liên hệ vào số Hotline 0978 333 379 để được luật sư tư vấn. Trân trọng cảm ơn!
