Trước xu hướng già hóa dân số và nhu cầu bảo đảm nguồn tài chính ổn định khi nghỉ hưu, các sản phẩm hưu trí bổ sung đang ngày càng nhận được sự quan tâm của người lao động, nhà đầu tư và các tổ chức tài chính. Trong đó, tài khoản hưu trí cá nhân được xem là công cụ quan trọng giúp tích lũy nguồn thu nhập dài hạn, góp phần nâng cao chất lượng cuộc sống khi về hưu. Để bảo đảm việc quản lý, vận hành và bảo vệ quyền lợi của người tham gia, pháp luật đã đặt ra các quy định cụ thể đối với tổ chức quản trị tài khoản hưu trí cá nhân. Tuy nhiên, không phải ai cũng hiểu rõ điều kiện hoạt động, trách nhiệm quản lý cũng như quyền và nghĩa vụ của các tổ chức này trong quá trình cung cấp dịch vụ. Bài viết dưới đây sẽ giúp bạn cập nhật những quy định mới nhất về tổ chức quản trị tài khoản hưu trí cá nhân, từ đó hiểu rõ cơ chế vận hành và khung pháp lý điều chỉnh lĩnh vực này.
1. Tổ chức quản trị tài khoản hưu trí cá nhân là gì?
Căn cứ khoản 6 Điều 3 Nghị định 85/2026/NĐ-CP có hiệu lực từ ngày 10/05/2026, tổ chức quản trị tài khoản hưu trí cá nhân được định nghĩa tại chi tiết như sau:
“Điều 3. Giải thích thuật ngữ
…
6. Tổ chức quản trị tài khoản hưu trí cá nhân là tổ chức được doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí lựa chọn để thực hiện cung cấp dịch vụ quản trị tài khoản hưu trí cá nhân theo quy định tại Điều 14 Nghị định này.”
Như vậy, tổ chức quản trị tài khoản hưu trí cá nhân là tổ chức được doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí lựa chọn theo quy định để thực hiện việc cung cấp dịch vụ quản lý, theo dõi và quản trị các tài khoản hưu trí cá nhân của người tham gia quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung.
2. Quy định chi tiết tổ chức quản trị tài khoản hưu trí cá nhân hiện nay cụ thể như thế nào?
Căn cứ theo quy định tại Điều 14 Nghị định 85/2026/NĐ-CP có quy định chi tiết đối với tổ chức quản trị tài khoản hưu trí cá nhân cụ thể như sau:
(1) Tổ chức quản trị tài khoản hưu trí cá nhân ký hợp đồng với doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí và chịu trách nhiệm về tính chính xác của hoạt động cung cấp dịch vụ theo hợp đồng và chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung do doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí ban hành.
(2) Tổ chức quản trị tài khoản hưu trí cá nhân phải là một trong các tổ chức sau:
– Tổng công ty Lưu ký và Bù trừ chứng khoán Việt Nam.
– Doanh nghiệp được phép hoạt động một trong các lĩnh vực ngân hàng, quản lý quỹ đầu tư chứng khoán, kế toán hoặc kiểm toán.
(3) Tổ chức quản trị tài khoản hưu trí cá nhân được nhận phí cung cấp dịch vụ theo hợp đồng, có các quyền và nghĩa vụ theo quy định tại chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung và hợp đồng, trong đó phải đảm bảo những nghĩa vụ cơ bản sau:
– Thực hiện quản trị tài khoản hưu trí cá nhân theo hợp đồng đã ký.
– Ghi nhận đóng góp của người lao động và người sử dụng lao động, hạch toán kết quả đầu tư sau khi trừ đi chi phí quản lý và chi trả bảo hiểm hưu trí bổ sung theo từng tài khoản hưu trí cá nhân.
– Cung cấp kịp thời, đầy đủ và chính xác những thông tin cần thiết cho doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí, các tổ chức cung cấp dịch vụ liên quan (nếu có) để các tổ chức này thực hiện đầy đủ quyền, nghĩa vụ theo quy định tại Nghị định này và chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung.
(4) Tổ chức quản trị tài khoản hưu trí cá nhân phải tách biệt về nhân sự, hệ thống cơ sở dữ liệu khách hàng giữa bộ phận thực hiện quản trị tài khoản hưu trí cá nhân với các bộ phận thực hiện chức năng lưu ký tài sản, giám sát, quản trị, xác định giá trị tài sản ròng của quỹ hưu trí (nếu có).
3. Việc tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung hiện nay được thực hiện theo quy trình ra sao?
Căn cứ theo quy định tại Điều 6 Nghị định 85/2026/NĐ-CP có quy định chi tiết việc tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung hiện nay theo quy trình cụ thể như sau:
– Người sử dụng lao động xây dựng văn bản thỏa thuận và thông báo, lấy ý kiến người lao động. Sau khi thống nhất, người sử dụng lao động ký văn bản thỏa thuận về việc tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung với từng người lao động hoặc ký với Chủ tịch Công đoàn sau khi lấy ý kiến tập thể người lao động theo nguyên tắc tự nguyện, bình đẳng, thiện chí, hợp tác và trung thực. Nội dung cơ bản của văn bản thỏa thuận thực hiện theo quy định tại Phụ lục II ban hành kèm theo Nghị định 85/2026/NĐ-CP.
– Người sử dụng lao động ký hợp đồng tham gia chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung với doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí. Căn cứ danh sách người lao động tham gia chương trình, doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí mở tài khoản hưu trí cá nhân cho người lao động.
– Căn cứ vào chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung đã đăng ký và văn bản thỏa thuận với người lao động, người sử dụng lao động đóng phần đóng góp của người sử dụng lao động (nếu có) và phần người lao động ủy thác cho người sử dụng lao động đóng hộ (nếu có) vào quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung và thông báo cho doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí về số tiền đóng cho từng người lao động theo quy định.
– Khoản tiền đóng góp vào mỗi tài khoản hưu trí cá nhân của người tham gia quỹ hiện nay bao gồm:
+ Khoản tiền đóng góp của người sử dụng lao động cho người lao động (nếu có).
+ Khoản tiền đóng góp của người lao động (nếu có).
4. Tổng đài tư vấn pháp luật qua điện thoại
Nếu quý khách hàng còn có thắc mắc hay câu hỏi nào cần được tư vấn từ luật sư. Quý khách vui lòng liên hệ vào số Hotline 0978 333 379 hoặc liên hệ Zalo Hãng Luật BigBoss Law 0906 177 273 để được luật sư hỗ trợ nhanh chóng. Để nhận tư vấn trực tiếp tại văn phòng quý khách vui lòng đến các địa chỉ Trụ sở tại Số 25 đường GS 01, khu phố Tây B, Phường Đông Hòa, Thành phố Hồ Chí Minh và Chi nhánh tại 343 đường Hùng Vương, xã Ngãi Giao, Thành phố Hồ Chí Minh. Trân trọng cảm ơn!
CÁC BÀI VIẾT LIÊN QUAN
